2025 지방소득세 신고 방법과 환급은 언제 되는지

 

👉 지방소득세 신고기간을 놓치지 마세요.

📑 목차

• 지방소득세란 무엇인가?
• 지방소득세 신고 방법
• 지방소득세 세율 안내
• 환급 시기 및 방법
• 신고 미이행 시 불이익

💰 지방소득세란 무엇인가?

많은 분들이 국세인 종합소득세만 신경 쓰는 경우가 많지만, 지방소득세(지소세)도 반드시 납부해야 하는 중요한 세금입니다. 지방소득세는 지방자치단체의 재정을 위한 지방세의 한 종류로, 개인의 소득세나 기업의 법인세에 부가적으로 적용되는 세금입니다.

매월 월급을 받을 때 국세인 근로소득세가 원천징수되는 것처럼, 소득세의 약 10% 수준에 해당하는 지방소득세도 함께 원천징수됩니다. 국세청이 종합소득세를 관리한다면, 지방소득세는 각 지방자치단체에서 관리하고 있어요.

 

 

 

📝 지방소득세 신고 방법

 

 

 

지방소득세는 국세와 마찬가지로 다양한 방법으로 납부할 수 있습니다. 국세가 '홈택스'를 통해 신고·납부된다면, 지방소득세는 '위택스'라는 플랫폼을 이용합니다. 가장 편리한 두 가지 방법을 소개해 드립니다.

1. 위택스를 통한 온라인 납부

1. 위택스 공식 사이트에 접속합니다.
2. 공인인증서 또는 금융인증서로 로그인합니다.
3. '지방세 납부' 메뉴를 클릭합니다.
4. '조회납부하기'를 통해 본인의 납부서를 확인합니다.
5. 전자납부번호를 메모해 두시면 편리합니다.
6. '납부하기' → '전자납부번호 조회'를 통해 세액을 확인합니다.
7. 가상계좌 또는 카드결제를 통해 지방소득세를 납부합니다.

2. ARS 전화 납부

전화 한 통으로 간편하게 납부하실 수 있습니다:

• 지방세 ARS 안내번호 1899-0076으로 전화합니다.
• 납세자 번호(주민등록번호 등)를 입력합니다.
• 세금 내역을 확인합니다.
• 결제 방법을 선택하고 결제를 완료합니다.

💹 지방소득세 세율 안내

지방소득세의 세율은 개인과 법인에 따라 과세표준 구간별로 차등 적용됩니다. 2025년 기준 주요 세율은 다음과 같습니다.

개인 지방소득세 세율

• 1,200만원 이하: 0.6%
• 1,200만원 초과 4,600만원 이하: 1.5%
• 4,600만원 초과 8,800만원 이하: 2.4%
• 8,800만원 초과 1억5천만원 이하: 3.5%
• 1억5천만원 초과 3억원 이하: 3.8%
• 3억원 초과 5억원 이하: 4.0%
• 5억원 초과 10억원 이하: 4.2%
• 10억원 초과: 4.5%

법인 지방소득세 세율

• 2억원 이하: 1.0%
• 2억원 초과 200억원 이하: 2.0%
• 200억원 초과 3,000억원 이하: 2.2%
• 3,000억원 초과: 2.5%

💸 환급 시기 및 방법

종합소득세 신고 결과 납부할 세액이 (-), 즉 환급액이 발생한 경우에는 국세와 지방세 모두 환급을 받을 수 있습니다.

환급 시기

• 국세(종합소득세) 환급: 일반적으로 6월 중순~말경
• 지방세(지방소득세) 환급: 7월부터 순차적으로 진행

환급 방법

환급금은 신고 시 기재한 계좌로 자동 입금됩니다. 환급 내역은 위택스에서 조회 가능합니다. 환급이 지연되는 경우 관할 지방자치단체 세무과에 문의하시면 도움을 받으실 수 있습니다.

💡 알아두세요! 환급금이 발생했더라도 지방소득세 신고는 반드시 해야 합니다. 미신고 시 향후 가산세가 부과될 수 있어요.

 

⚠️ 신고 미이행 시 불이익

종합소득세와 지방소득세의 신고 기한은 매년 5월 말까지입니다. 이 기한을 넘기면 '기한 후 신고'로 분류되며, 그에 따른 불이익이 발생합니다.

가산세 부과

• 무신고 가산세: 납부할 세액의 20%가 추가 부과됩니다.
• 납부불성실 가산세: 지연일수에 따라 하루당 0.022%가 일할 계산되어 부과됩니다.

가산세 감면 혜택

기한 후 신고를 하더라도 빠를수록 가산세 감면 혜택이 있습니다:

• 1개월 이내 신고: 최대 50% 감면
• 3개월 이내 신고: 최대 30% 감면
• 6개월 이내 신고: 최대 20% 감면
• 6개월 이후 신고: 최대 10% 감면

⭐ 중요! 아직 신고를 하지 않았다면 지금이라도 서둘러 신고하세요. 시간이 지날수록 내야 할 가산세가 늘어납니다.

📋 마무리

지방소득세는 국세인 종합소득세와 함께 반드시 신고·납부해야 하는 중요한 세금입니다. 기한 내 신고를 통해 불필요한 가산세를 내지 않도록 주의하시고, 환급금이 있는 경우 7월부터 순차적으로 환급되는 점 참고하세요.

세금 신고는 복잡하게 느껴질 수 있지만, 위택스를 통한 온라인 신고나 ARS 납부 등 편리한 방법이 마련되어 있습니다. 미리 준비하여 여유롭게 신고하시기 바랍니다.

 

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국세청 원클릭 환급금 조회하기(홈택스 종합소득세 환급서비스 신청하기)

 

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